目录
第一章 税收学导论
第一节 税收必要性
第二节 税收要素
第三节 税收分类
习 题
第二章 税收职能和效应
第一节 税收职能
第二节 税收财政效应
第三节 税收经济效应
第四节 税收社会效应
习 题
第三章 税收原则
第一节 税收原则概述
第二节 税收财政原则
第三节 税收经济原则
第四节 税收社会原则
习 题
第四章 税收负担和税负归宿
第一节 税收负担分析
第二节 税负归宿分析
习 题
第五章 税制结构及其改革
第一节 税制结构分析
第二节 税制结构模式
第三节 90年代中国税制改革
习 题
第六章 商品税概论
第一节 商品税性质和特点
第二节 商品税制设计
第三节 商品税类型
第四节 商品税制模式选择
第五节 中国商品税制改革和发展
习 题
第七章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税基本制度
第三节 增值税的计算与缴纳
习 题
第八章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税基本制度
第三节 消费税的计算与缴纳
习 题
第九章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税基本制度
第三节 营业税的计算与缴纳
习 题
第十章 关税
第一节 关税概述
第二节 中国关税制度的建立和发展
第三节 贸易性进出口关税制度
第四节 非贸易性进口关税制度
习 题
第十一章 所得税概论
第一节 所得税性质和特点
第二节 所得税类型
第三节 企业所得税制设计
第四节 个人所得税制设计
习 题
第十二章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税的优惠规定和税额计算
习 题
第十三章 外商投资企业所得税
第一节 外商投资企业所得税概述
第二节 外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率
第三节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 外商投资企业所得税的优惠规定
第五节 外商投资企业所得税的计算与缴纳
习 题
第十四章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围
第三节 个人所得税的征税对象和税率
第四节 个人所得税应纳税所得额的计算
第五节 个人所得税的减免规定和税额计算
第六节 个人所得税的征收与缴纳
习 题
第十五章 财产税
第一节 财产税概述
第二节 财产税基本类型
第三节 财产税基本制度
习 题
第十六章 其他税
第一节 其他税概述
第二节 资源税基本制度
第三节 农（牧）业税基本制度
第四节 特定目的税基本制度
习 题
第十七章 税收管理
第一节 税收管理体制
第二节 税收征管制度
第三节 税收行政司法制度
习 题
第十八章 国际税收关系
第一节 国际税收问题分析
第二节 国际关税壁垒及其避免
第三节 国际重复征税及其避免
第四节 国际避税和反避税
习 题
主要参考书目