作为金融中介机构的商业银行、保险公司、证券公司、信托公司、财务公司、基金管理公司、信用合作社在现代经济中担当着重要的角色。它们以较低的利率或费用把社会公众或其他机构短期的富裕资金聚集起来作为自己的资金来源，经过风险组合进行资金运用，形成自己的风险资产，使自己变成外部融资的主体，这种转化在受到外部影响时具有很大的脆弱性，即资产与负债在期限、流动性方面的结构性冲突。
　　作为一本大学教科书，我们不想过多强调金融监管理论研究的问题，而更侧重基于一般理论的监管现状的考察与分析。审慎监管是国际金融监管发展的核心，审慎监管设计的主要问题是资产与负债的关系以及资产的风险性问题。为确保金融中介机构的清偿力，外部监管不能代替金融机构的内部控制与日常管理。为了公平竞争、保护投资者的利益和社会经济的稳定发展，监管当局是有所作为的。