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名称 内部控制规范手册
索引号 港台7035
分类号
(| 08 环境公报)
作者 陈明煌、
出版社 : 宪业企管, 2013-5-23
ISBN 978-986-6084-72-0
页数 336
价格 平
标签
简介
注解 本书是针对企业的内部控制工作而撰写的实务工具书，原来是企管培训班<企业如何架内部控制系统>的授课讲义，经过多年授课修正、补充内容，适合各部门主管、总经理、经营者阅读，提供企业建立内部控制制度的思路和具体有效方法。近年来，一系列企业造假丑闻和内部控制失控的重大恶性事件引发全球的内部控制风暴。巴林银行案例:1995年2月26日声名显赫、信誉良好、历史悠久、拥有59亿英镑总资产，创建于1763年的世界首家「商业银行」英国巴林银行宣告破产，起因是一名26岁的期货交易员尼克．李森利用被人忽视的「错误账号」「88888」制造假账手法，最终导致巴林银行损失高达86000万英镑(2月中旬，巴林银行全部的股份资金只有47000了英镑)，一个人的失误，使百年银行「巴林银行」一夕之间倒闭，就是这位尼克·李森，在监狱?偷椇g了一本书，书名为《我如何弄垮巴林银行》，还有点洋洋得意、幸灾乐祖的味道。安然公司案例：2001年12月2日，一个居世界500强第七，2000年营业规模超千亿美元的能源巨人——美国安然能源公司，几乎在一夜之间轰然倒塌。安达信会计事务所:创立于1913年，总部设在芝加哥的全球五大会计事务所之一，赫赫有名的安达信(Andersen)，它代理着美国2300家上市公司的审计业务，在全球84个国家设有390个分公司，拥有4700名合伙人，2000家合作伙伴，专业人员达8.5万人，2001年财政年度收入为93.4亿美元．像这样一个表面上看似坚不可摧的庞然大物，由于内部控制不严，犯了「低级错误」而公司全军覆没。看到新闻媒体报导有人贪污几百万、几千万甚至几亿元的消息时，常在想，这个单位有内部控制吗？有会计吗？有制度吗？贪污分子怎么可以肆元忌惮地随心所欲？白花花的金钱是怎么流出来的？这一切都发人深思！企业的经营者含辛茹苦地办起了企业，积累着资本，从内心发出一种渴望：自己的企业能持续发展、基业常青，力争实现百年老店的梦想。但他们所处的市场环境却是充满竞争的，路途坎坷，到处是风险，数年间被扼杀的企业不计其数，昙花一现的也数不胜数。究其原因，就是企业主和管理者虽然明白内部控制的重要性，但还远远没有掌握其真谛。企业想要打下百年基业， 就要探索如何制定出适合自身管理要求的内控制度，并保证其实施的有效性。由于企业融入市场的深度和广度大大增加，面临的市场竞争将会更加激烈，为了适应复杂的竞争环境，企业必须加强内部控制的工作建设。本书基本涵盖了企业内部控制的工作内容，以企业主要的内部控制事项为章节，每章都以内容、流程、管理办法开始，涵盖了资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、长期股权投资、筹资、担保等企业内部控制工作事项的内容。本书共设计有42项内控管理重点、47个业务控制流程、37套内部控制办法。通过这些内容的设计，不但构建了企业内控精细化管理的内容框架，而且形成了企业内控精细化管理的内容体系。强化企业的内部控制意识，科学设计内部控制，严格执行各项控制措施，确保内部控制体系的有效运行，对贵公司、贵单位掌握企业内部控制制度有所帮助。 普通成年